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Legge GAFI e Weissgeldstrategie: verso una profonda mutazione del diritto penale fiscale e del segreto bancario?
| Content Provider | Semantic Scholar |
|---|---|
| Author | Molo, Giovanni Vorpe, Samuele |
| Copyright Year | 2013 |
| Abstract | 1. Introduzione Il 27 febbraio 2013 il Consiglio federale ha messo in consultazione l’avamprogetto di Legge federale concernente l’attuazione delle Raccomandazioni del Gruppo d’azione finanziaria rivedute nel 2012 (di seguito Legge GAFI). Contemporaneamente, il Consiglio federale ha pure messo in consultazione l’avamprogetto relativo ad una modifica della Legge federale relativa alla lotta contro il riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo nel settore finanziario (di seguito LRD)[1]. La consultazione si è chiusa il 30 giugno 2013, ed entro tale data le diverse associazioni di categoria, i partiti politici ed i Cantoni si sono pronunciati sugli avamprogetti di legge. Mentre l’avamprogetto della Legge GAFI si inserisce negli sforzi, da parte svizzera, di attuazione delle nuove Raccomandazioni del GAFI, l’avamprogetto di legge volto ad una revisione della LRD, al fine segnatamente di estendere gli obblighi di diligenza degli intermediari finanziari per impedire l’accettazione di valori non dichiarati, costituisce un tassello della cosiddetta “Weissgeldstrategie” elaborata dal Consiglio federale e resa nota nel febbraio del 2012. Nel primo caso, quindi, si tratta di attuare degli standard internazionali con eJetti, nei fatti, praticamente vincolanti per gli Stati membri del GAFI[2], mentre, nel secondo caso, la revisione della LRD relativa all’introduzione di nuovi obblighi di diligenza degli intermediari finanziari risponde invece ad un’iniziativa autonoma della Svizzera. |
| File Format | PDF HTM / HTML |
| Alternate Webpage(s) | http://repository.supsi.ch/8855/1/Legge%20GAFI%20e%20Weissgeldstrategie%20verso%20una%20profonda%20mutazione%20del%20diritto%20penale%20fiscale%20e%20del%20segreto%20bancario__Molo_Vorpe.pdf |
| Language | English |
| Access Restriction | Open |
| Content Type | Text |
| Resource Type | Article |
